企业税务筹划怎么做(税务筹划的方法)
发布日期：2022-08-24 浏览次数： 专利申请、商标注册、软件著作权、资质办理快速响应热线：4006-054-001 微信：15998557370
企业税务筹划怎么做(税务筹划的方法)-说到税务筹划，一般各大词条会解释到——税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。用大白话来说，税务筹划就是以“合法合规”为前提，去做一些节税操作，保证合法合规的前提下，就是税务筹划，否则就是“偷税漏税”了。
一般来说，税务筹划是企业里老板高层非常看重、财务人士要想办法去做的事情，但实际上，老板高层并没有税务筹划的意识，财务人所面临的环境，也没有那么“黑白分明”，有很多的模糊地带。尤其是小企业，财务经理身兼数职，前要应付税务部门的检查，后要应对老板合理不合理的要求。多数时候，财务是在各种可能之间做权衡，选择相对风险更小的方式。比如，把不合规的业务做成合规;让多数业务合规少数业务不合规;选惩罚力度最小的方式而不是一味地铤而走险，这些都要求财务经验丰富的财务人士去操作。
没有财务经验丰富的专业人士，就不能做税务筹划了吗?并不是的，税务筹划是有很多方法手段的，随便查资料，总能查到几条常见会计手段。但有一个，税务筹划要事先安排。首先提前了解税务筹划的方式手段，其次，等真遇上要要节税的时候了，才可以合理合法地去安排。实践中税务筹划是多种方法结合起来使用，为了便于理解，这里先从两方面简单介绍——利用税收优惠政策进行税务筹划的方法。
企业要做好税收筹划，税务筹划的方法主要有以下几个切入点：
1.选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点;选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
